Взыскание дебиторской задолженности: что делать, если контрагент не платит

Взыскание дебиторской задолженности в арбитраже идёт по одной и той же схеме: сначала претензия и тридцать календарных дней ожидания (ч. 5 ст. 4 АПК РФ), затем суд — судебный приказ, если требование не превышает 750 000 ₽ (п. 1 ст. 229.2 АПК РФ), упрощённое производство при цене иска до 1 200 000 ₽ для юрлиц и до 600 000 ₽ для ИП (ч. 1 ст. 227 АПК РФ) либо обычный иск, — а после вступления решения в силу исполнительный лист идёт напрямую в банк должника или к приставам.

Сверх основного долга вы вправе требовать договорную неустойку или, если её в договоре нет, проценты по ст. 395 ГК РФ — по ключевой ставке Банка России (с 11 сентября 2026 года — 14,00% годовых) и по день фактической оплаты. Дальше — по шагам: что успеть сделать до суда, какой формат выбрать, сколько это стоит и что делать, если у должника пусто на счетах.

Первое, что стоит проверить, — не тикает ли ваш собственный срок

Общий срок исковой давности — три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ), и считается он не с даты отгрузки, а по окончании срока исполнения обязательства: если покупатель должен был заплатить до 10 марта, срок пошёл с 11 марта (п. 2 ст. 200 ГК РФ).

Хорошая новость в том, что срок можно перезапустить — и в работе с долгом это ваш главный союзник. Течение срока исковой давности прерывается действиями обязанного лица, свидетельствующими о признании долга; после перерыва срок начинается заново, а прошедшее время в него не засчитывается (ст. 203 ГК РФ). Пленум Верховного Суда в п. 20 постановления от 29.09.2015 № 43 назвал конкретные примеры: признание претензии, подписанный уполномоченным лицом акт сверки взаимных расчётов, просьба должника об отсрочке или рассрочке платежа.

Отсюда очень практичный вывод: регулярная сверка с контрагентом — это не бухгалтерская рутина, а способ держать долг «живым» неограниченно долго. Тот же самый акт сверки в другой ситуации работает против вас — при списании безнадёжной дебиторки он обнуляет счёт, и долг, «висящий» четыре года, безнадёжным не становится. Но пока вы намерены деньги получить, подпись должника на сверке — подарок.

Два ограничения из того же п. 20 постановления № 43: признание части долга, в том числе уплатой этой части, само по себе не означает признания долга целиком, если должник не оговорил иное; и перерыв возможен только внутри срока давности — действия после его истечения срок уже не прерывают. Если же должник признал долг письменно уже после того, как три года прошли, течение давности начинается заново (п. 2 ст. 206 ГК РФ).

Сколько можно требовать сверх суммы долга

Здесь два взаимоисключающих инструмента, и выбор между ними обычно решает, стоит ли вообще судиться.

Договорная неустойка

Если в договоре есть пени за просрочку оплаты — считаете по договору. Должник, скорее всего, попросит суд её снизить по ст. 333 ГК РФ, но в коммерческом споре это не автоматическая опция: если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку только при условии заявления должника о таком уменьшении (п. 1 ст. 333 ГК РФ). Более того, уменьшение договорной неустойки, подлежащей уплате предпринимателем, допускается лишь в исключительных случаях, когда доказано, что её взыскание в предусмотренном договором размере может привести к получению кредитором необоснованной выгоды (п. 2 ст. 333 ГК РФ).

Проценты по ст. 395 ГК РФ

Если про неустойку в договоре ни слова — работает закон. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате на сумму долга подлежат уплате проценты; их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды, если иной размер процентов не установлен законом или договором (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Совет директоров Банка России 11 сентября 2026 года сохранил ключевую ставку на уровне 14,00% годовых — по ней и считаем просрочку текущего периода.

Важные детали, которые чаще всего упускают в расчёте:

• Одно вместо другого. Если соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, проценты по ст. 395 ГК РФ не взыскиваются, если иное не предусмотрено законом или договором (п. 4 ст. 395 ГК РФ). Требовать и то и другое разом не получится.
• По день оплаты, а не по день иска. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если более короткий срок не установлен законом, иными правовыми актами или договором (п. 3 ст. 395 ГК РФ). Поэтому в просительной части иска сумму фиксируют на дату подачи и добавляют требование о начислении по день фактического исполнения.
• Проценты на проценты не начисляются, если иное не установлено законом (п. 5 ст. 395 ГК РФ).
• Убытки сверх процентов. Если убытки от неправомерного пользования вашими деньгами превышают сумму процентов, вы вправе требовать возмещения в части, превышающей эту сумму (п. 2 ст. 395 ГК РФ).
• Договорные проценты тоже снижаемы. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты — но не ниже суммы, определённой по ставке из п. 1 ст. 395 ГК РФ (п. 6 ст. 395 ГК РФ).

Прикинуть сумму до похода к юристу можно за минуту — у нас есть бесплатный калькулятор неустойки и госпошлины: он считает и пени по договору, и проценты по ст. 395 ГК РФ с учётом изменений ключевой ставки, и размер пошлины от цены иска.

Претензия: не формальность, а стартовый пистолет

Гражданско-правовые споры о взыскании денежных средств по требованиям, возникшим из договоров, других сделок, вследствие неосновательного обогащения, могут быть переданы в арбитражный суд после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии, если иные срок и порядок не установлены законом или договором (ч. 5 ст. 4 АПК РФ). Ключевое слово — «направления»: отсчёт идёт от даты отправки, а не от даты, когда должник соизволил письмо получить.

Претензия нужна не всегда. Та же норма выводит из-под обязательного досудебного порядка, в частности, дела приказного производства, дела о несостоятельности (банкротстве), корпоративные споры, дела об установлении фактов, имеющих юридическое значение, и дела о защите прав группы лиц. То есть за судебным приказом можно идти сразу.

Есть у претензии и бонус, о котором мало кто помнит. Если стороны прибегли к предусмотренной законом внесудебной процедуре разрешения спора, течение срока исковой давности приостанавливается на срок, установленный законом для её проведения, а при отсутствии такого срока — на шесть месяцев со дня начала процедуры (п. 3 ст. 202 ГК РФ). Пленум ВС РФ в п. 16 постановления № 43 распространил это правило и на обязательный претензионный порядок. Проще говоря, тридцать дней ожидания не съедают вашу исковую давность.

Что должно быть в претензии, чтобы она работала:

• кто кому и на каком основании должен — реквизиты договора, номера и даты накладных или актов;
• сумма основного долга с расшифровкой по документам;
• расчёт неустойки или процентов на дату претензии — не «плюс пени по закону», а конкретные цифры и арифметика;
• срок добровольной оплаты и прямое предупреждение о том, что дальше будет суд с отнесением на должника госпошлины и расходов на представителя;
• доказательства отправки — почтовая квитанция с описью вложения либо согласованный в договоре канал (часто это электронная почта, указанная в разделе «Адреса и реквизиты»).

И нюанс из практики: претензия — последняя дешёвая точка, где долг ещё можно закрыть без суда. Значительная часть контрагентов платит именно на этом этапе — не потому, что испугалась, а потому что увидела, что за долгом следят и цифры посчитаны.

Три формата суда: выбираем по сумме

От формата зависят и сроки, и пошлина, и объём работы. Сравнение по действующим нормам АПК РФ:

Формат	Когда применяется	Срок рассмотрения
Судебный приказ	Требования из неисполнения договора, основанные на представленных взыскателем документах, устанавливающих денежные обязательства, если цена требований не превышает 750 000 ₽ (п. 1 ст. 229.2 АПК РФ)	10 дней со дня поступления заявления, без вызова сторон (ст. 229.5 АПК РФ)
Упрощённое производство	Иски о взыскании денежных средств при цене иска до 1 200 000 ₽ для юрлиц и до 600 000 ₽ для ИП (ч. 1 ст. 227 АПК РФ)	Не более 2 месяцев со дня поступления иска, без вызова сторон, продлению не подлежит (ч. 2 ст. 226 АПК РФ)
Обычное исковое производство	Всё остальное	До 3 месяцев, может быть продлён председателем суда до 6 месяцев по сложным делам (ст. 152 АПК РФ)

Судебный приказ — самый быстрый и дешёвый путь, но у него есть ахиллесова пята. Должник вправе в течение десяти дней со дня получения приказа представить возражения относительно его исполнения, и тогда приказ подлежит отмене — требование придётся заявлять заново, уже в исковом порядке (ст. 229.5 АПК РФ). Никаких мотивов в возражениях не требуется. Поэтому приказ имеет смысл, когда долг бесспорен и подтверждён подписанными документами, а должник скорее не платит по инерции, чем спорит по существу.

Госпошлина

Размеры по подп. 1 п. 1 ст. 333.21 НК РФ — для исковых заявлений имущественного характера, подлежащих оценке:

Цена иска	Госпошлина
до 100 000 ₽	10 000 ₽
от 100 001 до 1 000 000 ₽	10 000 ₽ + 5% суммы свыше 100 000 ₽
от 1 000 001 до 10 000 000 ₽	55 000 ₽ + 3% суммы свыше 1 000 000 ₽
от 10 000 001 до 50 000 000 ₽	325 000 ₽ + 1% суммы свыше 10 000 000 ₽
свыше 50 000 000 ₽	725 000 ₽ + 0,5% суммы свыше 50 000 000 ₽, но не более 10 000 000 ₽

За заявление о выдаче судебного приказа платится 50% размера госпошлины по имущественному иску, но не менее 8 000 ₽. Деньги не пропадают: судебные расходы, понесённые лицами, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются судом со стороны, а при частичном удовлетворении иска распределяются пропорционально размеру удовлетворённых требований; расходы на представителя взыскиваются в разумных пределах (ч. 1 ст. 110 АПК РФ).

Но планировать бюджет всё равно нужно заранее: пошлину вы платите сегодня, а возвращает её должник в лучшем случае через полгода. Для долга в 300 000 ₽ пошлина составит 20 000 ₽ — при слабой перспективе взыскания это уже повод сначала оценить платёжеспособность контрагента, а потом подавать иск.

Решение есть — денег нет: исполнительное производство

После вступления решения в силу вы получаете исполнительный лист, и дальше есть два пути.

Напрямую в банк. Исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем — вместе с заявлением, содержащим предусмотренные ч. 2 ст. 8 закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ сведения, включая реквизиты вашего счёта, на который нужно перечислить деньги. Это быстрее приставов, если вы знаете, где у должника открыт счёт (номер счёта виден в платёжках и договорах, а сведения о счетах должника можно запросить в налоговой при наличии исполнительного листа).

К приставам. Универсальный вариант, когда счета неизвестны или денег на них нет: пристав ищет имущество, обращает взыскание на дебиторскую задолженность самого должника, выезжает по адресу.

Важный ресурс времени: исполнительные документы, выданные на основании судебных актов, могут быть предъявлены к исполнению в течение трёх лет со дня вступления судебного акта в законную силу, а судебные приказы — в течение трёх лет со дня их выдачи (ч. 1 ст. 21 закона № 229-ФЗ). То есть лист не «сгорает» после первой неудачной попытки — его можно предъявлять повторно, отслеживая, когда у должника появятся обороты.

Если у должника пусто: банкротство и субсидиарная ответственность

Производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику — юридическому лицу в совокупности составляют не менее двух миллионов рублей (п. 2 ст. 6 закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). Порог подняли с прежних 300 000 ₽, так что для средних долгов этот путь закрыт.

Два обязательных условия для обычного кредитора:

1. Право на обращение в суд возникает с даты вступления в законную силу решения суда о взыскании денежных средств (п. 2 ст. 7 закона № 127-ФЗ) — то есть сначала обычный иск, и только потом банкротство. Исключение сделано для кредитных организаций.
2. Не менее чем за пятнадцать календарных дней до обращения в суд нужно опубликовать уведомление о намерении обратиться с заявлением о признании должника банкротом, включив его в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (п. 2.1 ст. 7 закона № 127-ФЗ).

На практике публикация уведомления сама по себе часто оказывается действеннее, чем последующая процедура: сведения открыты, их видят банки и другие контрагенты должника, и деньги нередко находятся именно в эти пятнадцать дней.

Отдельный сценарий — должника-ООО исключили из ЕГРЮЛ, и взыскивать вроде бы не с кого. Здесь работает п. 3.1 ст. 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ: если неисполнение обязательств общества обусловлено тем, что контролирующие лица действовали недобросовестно или неразумно, по заявлению кредитора на таких лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам исключённого из реестра общества. Это не автоматика — недобросовестность придётся доказывать, — но и не безнадёжный вариант. Если из реестра «выпадает» компания, которую вы сами собирались закрыть по-хорошему, порядок описан в разборе как закрыть ООО в 2026 году.

Налоги: что происходит с взысканными суммами

Основной долг налоговых сюрпризов не приносит: если вы на общей системе, выручка уже была признана на отгрузке, а НДС начислен на наиболее раннюю из дат отгрузки или оплаты (п. 1 ст. 167 НК РФ). Поступление денег просто закрывает задолженность.

А вот со штрафными суммами есть два правила, которые стоит знать до того, как деньги придут.

Налог на прибыль. Признанные должником или подлежащие уплате должником на основании вступившего в законную силу решения суда штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных обязательств, а также суммы возмещения убытков или ущерба относятся к внереализационным доходам (п. 3 ст. 250 НК РФ). Датой получения такого дохода при методе начисления признаётся дата признания санкций должником либо дата вступления в законную силу решения суда (подп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ). Обратите внимание: доход возникает на дату признания, а не на дату поступления денег, — то есть подписанное должником соглашение о пенях уже создаёт налоговую базу. На УСН такой проблемы нет: доходы признаются кассовым методом, подробности — в разборе УСН «Доходы» для ООО в 2026 году.

НДС. Неустойку налогом облагать не нужно. Президиум ВАС РФ в постановлении от 05.02.2008 № 11144/07 указал, что суммы неустойки как ответственности за просрочку исполнения обязательств не связаны с оплатой товара в смысле ст. 162 НК РФ и в налоговую базу по НДС не включаются. Минфин в письме от 04.03.2013 № 03-07-15/6333 предписал руководствоваться этой позицией, а ФНС довела разъяснение до инспекций письмом от 03.04.2013 № ЕД-4-3/5875@. Оговорка ведомств стандартная: если под видом неустойки стороны фактически формируют цену товара, квалификация будет иной. Если работаете с налогом впервые, помогут общий чек-лист налогов и отчётности ООО и разбор НДС на УСН в 2026 году.

Порядок действий: короткий чек-лист

1. Поднимите договор и первичку: есть ли подписанные накладные или акты, определён ли срок оплаты, есть ли пени.
2. Посчитайте срок исковой давности от окончания срока оплаты и проверьте, не прерывался ли он актами сверки и письмами должника.
3. Посчитайте сумму требования: основной долг плюс договорная неустойка либо проценты по ст. 395 ГК РФ — одно из двух.
4. Оцените платёжеспособность должника до того, как платить пошлину: выписка из ЕГРЮЛ, картотека арбитражных дел, банк данных исполнительных производств.
5. Направьте претензию с расчётом и сохраните доказательства отправки. Отсчитайте тридцать календарных дней.
6. Выберите формат: приказ (до 750 000 ₽ и бесспорный долг), упрощённое производство (до 1 200 000 ₽ для юрлица) или обычный иск.
7. Заявите требование о взыскании процентов по день фактической оплаты и о возмещении судебных расходов.
8. После вступления решения в силу получите лист и направьте его в банк должника или приставам. Не забывайте: у листа три года.
9. Если долг не менее 2 млн ₽ и решение суда есть — опубликуйте уведомление на Федресурсе и рассматривайте банкротство.
10. Отразите взысканные санкции в учёте на правильную дату: признание должником или вступление решения в силу.

Частые вопросы