Вопрос «сколько платят страховые взносы ИП в 2026 году» звучит просто, а ответ на него состоит минимум из четырёх разных сумм. Есть фиксированный взнос — его платят вообще все, даже те, у кого за год не было ни рубля выручки. Есть дополнительный 1% с дохода сверх 300 000 ₽ — и считается он совсем не от того, что упало на расчётный счёт. Есть взносы за сотрудников, где с 2026 года поменялись правила льготы для малого бизнеса. И есть несколько категорий ИП, которые не платят за себя ничего. Разберём всё по порядку и с точными ссылками на нормы.
Коротко: сколько ИП платит за себя в 2026 году
Взносы «за себя» — это две суммы, и обе установлены статьёй 430 Налогового кодекса.
| Что за взнос | Сколько в 2026 году | Крайний срок уплаты |
|---|---|---|
| Фиксированный взнос — единая сумма на пенсионное и медицинское страхование | 57 390 ₽ за полный год | не позднее 28 декабря 2026 |
| Дополнительный взнос — 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | 1% от суммы превышения, но не более 321 818 ₽ | не позднее 1 июля 2027 |
Обе цифры — 57 390 ₽ и предельные 321 818 ₽ — прямо названы в пункте 1.2 статьи 430 НК РФ, сроки уплаты — в пункте 2 статьи 432 НК РФ. Кстати, в том же пункте 1.2 законодатель заранее прописал сумму и на следующий год: за 2027 год фиксированный взнос составит 61 154 ₽. Так что рост можно закладывать в планы уже сейчас.
Максимум, который ИП без сотрудников может отдать за себя за 2026 год, — 57 390 + 321 818 = 379 208 ₽. Но до потолка по 1% доходят единицы: чтобы упереться в 321 818 ₽, нужно заработать больше 32 миллионов рублей за год.
Фиксированный взнос 57 390 ₽: платят все, даже с нулевым доходом
Это главное, что стоит усвоить начинающему предпринимателю. Фиксированный взнос не привязан ни к выручке, ни к факту работы. Открыли ИП «на всякий случай», год ничего не делали, счёт пустой — 57 390 ₽ всё равно начислятся. Налоговая не выставляет счёт и не присылает уведомление: сумма известна из закона, и вы обязаны заплатить её сами.
Отсюда простое практическое правило: если ИП вам сейчас не нужен, дешевле его закрыть, чем держать «спящим». Каждый месяц простоя стоит примерно 4 780 ₽ взносов — за год набегает сумма, ради которой точно стоит потратить полчаса на подачу заявления о снятии с учёта.
Если ИП работал не весь год
Зарегистрировались в апреле или закрылись в сентябре — платите не всю сумму, а пропорционально. Полные месяцы считаются помесячно, а неполный месяц — по календарным дням: за месяц, в котором госрегистрация утратила силу, фиксированный размер определяется «пропорционально количеству календарных дней» (п. 5 ст. 430 НК РФ). Зеркальное правило для месяца регистрации установлено пунктом 3 статьи 430 НК РФ.
Пример. ИП зарегистрирован 16 марта 2026 года и работает до конца года. За полные месяцы с апреля по декабрь — 9 месяцев: 57 390 ÷ 12 × 9 = 43 042,50 ₽. За март считаем дни с 16 по 31 — это 16 дней из 31: 57 390 ÷ 12 ÷ 31 × 16 = 2 468,39 ₽. Итого за 2026 год — примерно 45 511 ₽ вместо полных 57 390 ₽.
Дополнительный взнос 1%: считается не от того, что пришло на счёт
Вот здесь предприниматели ошибаются чаще всего. «Доход» для расчёта 1% — это не деньги на счёте и не прибыль в вашем понимании. Пункт 9 статьи 430 НК РФ отправляет за определением дохода к правилам вашего налогового режима, и на разных режимах получаются очень разные суммы.
| Режим ИП | Что считается доходом для расчёта 1% |
|---|---|
| УСН «доходы» | Все облагаемые доходы, без вычета расходов |
| УСН «доходы минус расходы» | Доходы, уменьшенные на расходы по ст. 346.16 и 346.17 НК РФ, но без учёта самих взносов ИП за себя (пп. 3.1 п. 9 ст. 430 НК РФ — с 2026 года) |
| Патент (ПСН) | Потенциально возможный годовой доход по патенту, а не фактическая выручка |
| ОСНО | Доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты (по правилам НДФЛ) |
| Несколько режимов сразу | Облагаемые доходы по всем режимам суммируются |
Особенно неочевидна ситуация с патентом. Взнос считается от потенциально возможного дохода, который установил ваш регион, — то есть от расчётной величины. Заработали по патенту втрое больше — 1% всё равно берётся от потенциального дохода. Заработали втрое меньше или вообще ушли в минус — платить 1% всё равно придётся, если потенциальный доход выше 300 000 ₽. Если же он ниже, дополнительного взноса просто нет.
Считается 1% так: (доход за год − 300 000) × 1%. При выручке 2 000 000 ₽ на УСН «доходы» это (2 000 000 − 300 000) × 1% = 17 000 ₽. Вместе с фиксированной частью за 2026 год выходит 57 390 + 17 000 = 74 390 ₽.
Именно на совмещении режимов и на патенте чаще всего вылезают недоплаты: ИП считает 1% по одному патенту, забыв про второй или про параллельную УСН, а через год получает требование с пенями.
Не уверены, правильно ли посчитан ваш 1% и не набежали ли пени? Проверим расчёт по вашим режимам бесплатно за день.
Спросить в TelegramКто из ИП взносы за себя не платит
Исключения есть, но их немного, и каждое опирается на конкретную норму.
ИП на НПД
Предприниматель, перешедший на налог на профессиональный доход, взносы за себя не платит — это прямо следует из части 11 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Но ровно до тех пор, пока он на НПД: слетели с режима (например, превысили лимит дохода) — обязанность платить взносы возвращается за оставшуюся часть года. При желании можно платить пенсионные взносы добровольно, чтобы шёл стаж. Подробнее про сам режим и его ограничения — в разборе лимита доходов самозанятых.
ИП на АУСН
На автоматизированной упрощёнке фиксированный размер взносов на пенсионное и медицинское страхование для ИП равен нулю — это установлено частью 7 статьи 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. Но есть нюанс, о котором редко предупреждают: пенсионные права формируются не автоматически. В СФР передаётся 46% уплаченного налога по АУСН (ст. 19 того же закона), и полный год страхового стажа засчитывается, только если эта сумма составит не менее 80,1078% совокупного фиксированного размера взносов — в 2026 году это 45 973,87 ₽, то есть налог по АУСН примерно от 100 000 ₽ (ч. 7.1 ст. 13 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ). Заплатили меньше — стаж засчитают пропорционально, а при нулевом налоге не засчитают вовсе.
ИП — получатели военной пенсии
Предприниматели, получающие пенсию за выслугу лет или по инвалидности по «военному» закону, освобождены от пенсионной части взносов. Они платят только медицинскую долю — по пункту 1.4 статьи 430 НК РФ это 19,8922% от совокупного фиксированного размера, то есть около 11,4 тыс. ₽ за 2026 год вместо 57 390 ₽.
Льготные периоды, когда деятельность не велась
Пункт 7 статьи 430 НК РФ разрешает не платить взносы за отдельные периоды из части 1 статьи 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» — перечень закрытый. На практике это чаще всего:
- военная служба по призыву;
- уход за ребёнком до полутора лет;
- уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
- проживание с супругом-военнослужащим там, где невозможно трудоустроиться;
- проживание за границей с супругом — сотрудником дипломатического представительства.
Два условия обязательны. Первое: в эти периоды предпринимательская деятельность реально не велась — если по счёту шли поступления, освобождения не будет. Второе: нужно подать в налоговую заявление с подтверждающими документами, и сделать это не позднее трёх лет (п. 7 ст. 430 НК РФ). Автоматически освобождение не даётся — молчание ФНС трактует как обычную деятельность.
Сколько ИП платит взносов за сотрудников
Как только появляется первый работник, к взносам «за себя» добавляется вторая, куда более весомая часть. Здесь ИП платит уже как работодатель — по тем же правилам, что и ООО.
| Взнос | Тариф в 2026 году | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Единый тариф (пенсионное, медицинское, социальное страхование) — в пределах предельной базы | 30% | до 28-го числа следующего месяца |
| Единый тариф — с выплат сверх предельной базы | 15,1% | до 28-го числа следующего месяца |
| Взносы на травматизм (в СФР) | от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профриска | до 15-го числа следующего месяца |
Ставки 30% и 15,1% закреплены в статье 425 НК РФ, срок уплаты — в пункте 3 статьи 431 НК РФ. Единая предельная величина базы на 2026 год — 2 979 000 ₽ на каждого работника нарастающим итогом с начала года (постановление Правительства РФ от 31.10.2025 № 1705). Пока начисления сотруднику с начала года не превысили эту сумму, вы платите 30%; после превышения — 15,1% с суммы сверх лимита.
Взносы на травматизм живут отдельно от единого тарифа: они платятся не в налоговую, а в СФР, по 32 тарифам от 0,2% до 8,5% (ст. 1 Федерального закона от 22.12.2005 № 179-ФЗ; на 2026 год эти тарифы сохранены Федеральным законом от 28.11.2025 № 434-ФЗ). Конкретная ставка зависит от класса профессионального риска по вашему основному ОКВЭД: у консалтинга это минимальные 0,2%, у производства — заметно больше. Отчитываться по ним нужно формой ЕФС-1.
Льготный тариф 15% для МСП: с 2026 года не для всех
Это самое важное изменение года для ИП-работодателей. Раньше пониженный тариф 15% на выплаты сверх 1,5 МРОТ был доступен практически любой компании и любому ИП из реестра МСП. С 1 января 2026 года Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ пересмотрел условия: льгота осталась только у тех, кто ведёт приоритетные виды деятельности по перечню, утверждённому распоряжением Правительства РФ от 27.12.2025 № 4125-р.
Чтобы применять 15%, нужно одновременно:
- быть в реестре МСП;
- иметь льготный ОКВЭД из перечня в качестве основного;
- получать от этой деятельности не менее 70% всех доходов за отчётный (расчётный) период.
Не проходите по условиям — платите общие 30% со всей зарплаты. Для многих небольших ИП в торговле и услугах это означало ощутимый рост расходов на фонд оплаты труда с января. Отдельная история — обрабатывающие производства: у них сохранился ещё более выгодный тариф 7,6% с выплат сверх 1,5 МРОТ, если основной ОКВЭД входит в перечень из распоряжения Правительства РФ от 11.12.2024 № 3689-р. Условие про долю доходов не менее 70% действует и здесь (п. 13.3 ст. 427 НК РФ).
Порог «1,5 МРОТ» в 2026 году считается от МРОТ 27 093 ₽ (Федеральный закон от 28.11.2025 № 429-ФЗ) — это 40 639,50 ₽ в месяц на человека. В пределах этой суммы взносы идут по общему тарифу, льготный процент применяется к превышению. Что именно изменилось и как это бьёт по расчётам, мы подробно разобрали в статье про отмену льготного тарифа 15% для ИП, а порядок оформления работника — в материале как ИП нанять первого сотрудника.
Как платить: ЕНП и когда не нужно уведомление
Взносы за себя перечисляются в составе единого налогового платежа на единый налоговый счёт. Приятная деталь: уведомление об исчисленных суммах по фиксированным взносам ИП за себя подавать не нужно — их размер налоговая знает из закона и начислит сама в установленный срок. А вот по взносам за сотрудников уведомления подавать обязательно, потому что эти суммы ФНС заранее неизвестны.
Ещё один момент: 28 декабря 2026 года — понедельник, то есть рабочий день, и переноса срока не будет. Планируйте платёж заранее, с запасом на банковские проводки. Как устроен ЕНС в целом и в каком порядке списываются деньги, читайте в разборе единого налогового платежа.
Что будет, если не заплатить взносы вовремя
Здесь есть распространённый миф про «штраф 20%». На самом деле, если вы просто не заплатили правильно исчисленную сумму, штрафа по статье 122 НК РФ не будет. Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ ещё в постановлении от 30.07.2013 № 57 разъяснил: бездействие, выразившееся исключительно в неперечислении в бюджет заявленной суммы, состава правонарушения по статье 122 НК РФ не образует, и взыскиваются только пени.
Пени начисляются по статье 75 НК РФ. Для ИП, как для физического лица, действует ставка 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки на всю длительность задержки — без повышающих коэффициентов, которые применяются к организациям. При долгой просрочке сумма набегает чувствительная, а долг на ЕНС дальше взыскивается принудительно: сначала требование, затем списание с расчётного счёта.
Штраф — другое дело. Он появляется, если взносы занижены из-за неверного расчёта: например, ИП «забыл» часть выручки и посчитал 1% с меньшей суммы. Тогда это уже неполная уплата в результате занижения базы, и статья 122 НК РФ работает в полную силу.
Хорошая новость: взносы уменьшают налог
Взносы за себя — не чистая потеря. На УСН «доходы» и на патенте они уменьшают сам налог, причём ИП без работников может уменьшить его вплоть до нуля. При доходе около 900 000 ₽ налог по УСН 6% полностью перекрывается одним только фиксированным взносом — платить по УСН уже нечего. У ИП с работниками вычет ограничен половиной налога.
Важная деталь, которую многие до сих пор не используют: с 2023 года ждать фактической уплаты взносов не нужно — налог уменьшается на суммы, подлежащие уплате в этом году. Механика, лимиты и примеры расчёта — в отдельной статье про уменьшение налога УСН на страховые взносы. А если вы ещё выбираете режим, сравнение с патентом есть в разборе УСН или патент для ИП в 2026 году.
Частые ошибки предпринимателей
- Думают, что без дохода платить не надо. Надо. Фиксированный взнос не зависит ни от выручки, ни от того, велась ли деятельность.
- Считают 1% от прибыли на УСН «доходы». На этом объекте расходы не вычитаются — база для 1% это вся облагаемая выручка.
- На патенте берут 1% с фактической выручки. Нужно брать с потенциально возможного дохода, установленного регионом.
- Забывают про освобождение и платят зря. Уход за ребёнком до полутора лет или за инвалидом I группы даёт право не платить, но только по заявлению в ФНС.
- Уверены, что льготный тариф 15% для сотрудников остался у всех. С 2026 года он привязан к основному льготному ОКВЭД и доле доходов не менее 70%.
- Не уменьшают налог на взносы. Самая дорогая ошибка: платятся и взносы, и полный налог сверху.
Хотите точно знать, сколько взносов должны заплатить именно вы — с учётом режима, патентов и сотрудников? Посчитаем на ваших цифрах и проверим, не переплачиваете ли вы налог.
Написать в TelegramБесплатная консультация · Отвечаем в течение часа · Конфиденциально
Частые вопросы
За себя — фиксированные 57 390 ₽ за полный год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (не более 321 818 ₽). Максимум за 2026 год — 379 208 ₽. Если есть сотрудники, добавляются взносы с их выплат: 30% в пределах предельной базы 2 979 000 ₽, 15,1% сверх неё и от 0,2% до 8,5% на травматизм.
Да. Фиксированный взнос платится независимо от дохода и наличия операций. Не платить можно только в льготные периоды из пункта 7 статьи 430 НК РФ (уход за ребёнком до 1,5 лет, уход за инвалидом I группы, служба по призыву и другие) — и только если подать в налоговую заявление с документами.
Фиксированную часть — не позднее 28 декабря 2026 года, дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — не позднее 1 июля 2027 года (п. 2 ст. 432 НК РФ). 28 декабря 2026 года — рабочий понедельник, переноса срока не будет.
Пропорционально: полные месяцы — по 1/12 от годовой суммы, неполный месяц — по календарным дням (п. 3 ст. 430 НК РФ — при регистрации, п. 5 ст. 430 НК РФ — при закрытии ИП). Например, при регистрации 16 марта 2026 года взнос за год составит около 45 511 ₽ вместо 57 390 ₽.
Нет, пока применяет НПД — так установлено частью 11 статьи 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Пенсионные взносы можно платить добровольно, чтобы шёл страховой стаж. Если право на НПД утрачено, обязанность платить взносы возвращается.
Если сумма исчислена верно, но не уплачена, начисляются только пени по статье 75 НК РФ — для ИП это 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Штраф по статье 122 НК РФ в этом случае не применяется (постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57). Но если взносы занижены из-за неверного расчёта, штраф уже будет.
Нет. Размер фиксированных взносов установлен НК РФ, налоговая начисляет их сама. Уведомления об исчисленных суммах нужны по взносам за сотрудников.
Читайте также: как уменьшить налог УСН на взносы, взносы за сотрудников для ИП в 2026 году и главное о налоговой реформе 2026 года. Не хотите разбираться сами — посмотрите тарифы на бухгалтерское обслуживание или рассчитайте стоимость для своего ИП.